Что изменилось в налоге на имущество в 2025 году
С 1 января 2025 года в России вступили в силу новые правила налогообложения недвижимости. Главное изменение - ставка налога на имущество для объектов стоимостью более 300 миллионов рублей выросла с 2% до 2,5%. Это касается только элитной недвижимости: особняков, пентхаусов, коттеджей на берегу моря или в лесу с огромной территорией. Большинство россиян, владеющих обычными квартирами или домами, даже не заметят разницы - их ставки остались прежними.
Раньше все жилые объекты облагались налогом по единой ставке 0,1%. Сейчас всё сложнее. Ставка зависит не только от типа недвижимости, но и от её кадастровой стоимости. В Москве, например, действует пятиступенчатая шкала: если квартира стоит 15 миллионов рублей, налог считается по ставке 0,15%. А если стоимость превышает 300 миллионов - уже 2,5%. Такой подход направлен на то, чтобы богатые платили больше, а средний класс не перегружался.
Какие ставки действуют в 2025 году
Налоговый кодекс России устанавливает базовые ставки, но регионы могут их повышать - в пределах, разрешённых законом. Вот что вы платите в 2025 году, если не живёте в Москве или Санкт-Петербурге:
- 0,1% - для квартир, комнат, жилых домов, гаражей, машино-мест, хозяйственных построек до 50 кв. м
- 0,5% - для всех остальных объектов недвижимости (например, дачи площадью 150 кв. м, коммерческих помещений в жилом доме)
- 2,5% - только для недвижимости, указанной в специальном перечне, и для объектов с кадастровой стоимостью выше 300 млн рублей
В Москве ставки выше и точнее. Вот как они работают:
- До 10 млн руб. - 0,1%
- От 10 до 20 млн руб. - 0,15%
- От 20 до 50 млн руб. - 0,2%
- От 50 до 300 млн руб. - 0,3%
- Свыше 300 млн руб. - 2,5%
Пример: квартира в Москве стоимостью 18 млн рублей. Ставка - 0,15%. Налог = 18 000 000 × 0,15% = 27 000 рублей в год. Без льгот и вычетов.
Как считать налог: вычеты и скидки
Налог не считают от полной кадастровой стоимости. Сначала от неё отнимают вычет - это часть площади, которая не облагается налогом. Размер вычета зависит от типа объекта:
- Квартира - 20 кв. м
- Жилой дом - 50 кв. м
- Комната - 10 кв. м
Допустим, у вас квартира площадью 75 кв. м и кадастровой стоимостью 12 млн рублей. Вычет - 20 кв. м. Значит, налог платите только с 55 кв. м. Но не с площадью - с стоимостью. Сначала считаем стоимость 1 кв. м: 12 000 000 ÷ 75 = 160 000 рублей за кв. м. Потом - стоимость облагаемой части: 160 000 × 55 = 8 800 000 рублей. Теперь умножаем на ставку. Если вы живёте в регионе с 0,1% - налог = 8 800 000 × 0,1% = 8 800 рублей.
Если кадастровая стоимость выросла с 4 млн до 4,6 млн рублей - налог считают уже от новой суммы. Никаких постепенных переходов в 2025 году не осталось. Всё - по актуальной кадастровой оценке.
Кто освобожден от налога: льготы для пенсионеров и других категорий
Не все платят налог на имущество. Статья 407 Налогового кодекса РФ даёт полное освобождение от уплаты для следующих групп:
- Пенсионеры (по старости, выслуге лет, инвалидности)
- Инвалиды I и II групп
- Участники ВОВ и боевых действий
- Ликвидаторы аварии на ЧАЭС
- Военнослужащие, проходящие службу по призыву
- Семьи погибших военнослужащих
Льгота действует только на один объект каждого вида. То есть, если у вас две квартиры - налог платите только с одной. На вторую - не положено. Льгота автоматически применяется, если вы уже получаете пенсию или имеете удостоверение инвалида. Но если вы не получали уведомление от ФНС о льготе - лучше подать заявление в налоговой. Это занимает 10 минут через личный кабинет на сайте nalog.ru.
Когда и как платить налог
Срок уплаты налога на имущество за 2024 год - до 1 декабря 2025 года. Налоговое уведомление приходит вам в почтовый ящик или в личный кабинет на сайте ФНС не позднее 1 октября. Не ждите, пока пришлют напоминание - проверьте кабинет самостоятельно. Если уведомления нет, а вы владеете недвижимостью - сразу обращайтесь в налоговую. Возможно, вас не внесли в базу.
Оплатить можно через:
- Сайт ФНС (личный кабинет)
- Госуслуги
- Банковские приложения (Сбербанк, Тинькофф и другие)
- Терминалы в банках
- Почта России
Нет необходимости идти в офис. Платёж можно сделать онлайн за 5 минут. Главное - не пропустить срок. За просрочку - пени: 1/300 ставки ЦБ за каждый день задержки. Это не штраф, но сумма может вырасти.
Что ещё изменилось в 2025 году
Помимо налога на имущество, в 2025 году поднялись госпошлины за регистрацию недвижимости:
- За регистрацию права на квартиру или дом - 4 000 рублей, если кадастровая стоимость до 20 млн рублей
- Если стоимость выше 20 млн - 0,02% от кадастровой стоимости, но не больше 500 000 рублей
- За регистрацию права на землю - 750 рублей (раньше было 350)
Также изменились правила налогообложения доходов от продажи недвижимости. Доход до 5 млн рублей в год облагается 13%. Если вы продали квартиру за 7 млн - 13% платите с первых 5 млн, а с оставшихся 2 млн - уже 15%. Это новое правило работает только для сделок, заключённых с 1 января 2025 года.
Что делать, если кадастровая стоимость завышена
Многие жалуются: их квартира оценена в 10 млн, хотя на рынке её реально можно продать за 6 млн. Такое бывает, особенно если в районе прошла переоценка или рядом построили дорогу, а в базе данных этого не учли.
Вы можете оспорить кадастровую стоимость. Делается это в два этапа:
- Подать заявление в комиссию по спорам о кадастровой стоимости (в Росреестре)
- Если отказали - подать иск в суд
Для этого нужны: выписка из ЕГРН, отчёт независимого оценщика, документы о состоянии объекта (фото, акт об износе). Процесс длится от 2 до 6 месяцев. Если суд признает оценку завышенной - налог пересчитают с нового значения, и вы получите переплату назад.
Что будет, если не платить
Налоговая не шутит. Если вы не заплатили налог на имущество в срок:
- Появятся пени - 1/300 ставки ЦБ за каждый день
- После 3 месяцев - начнётся взыскание через приставов
- Могут арестовать счёт, ограничить выезд за границу, заблокировать транспорт
- В редких случаях - продажа имущества для погашения долга
Даже если вы думаете, что «всё равно никто не заметит» - вы ошибаетесь. ФНС получает данные от Росреестра, банка, МФЦ. Даже если вы не получали уведомление - это не освобождает от обязанности платить. Проверяйте личный кабинет регулярно.
Как проверить свою кадастровую стоимость
Зайдите на сайт rosreestr.gov.ru → «Сервисы» → «Справочная информация по объектам недвижимости» → введите адрес. Там будет точная кадастровая стоимость, площадь, дата последней оценки. Сравните с тем, что указано в налоговом уведомлении. Если есть расхождения - обращайтесь в Росреестр.
Или используйте сервис ФНС: nalog.gov.ru → «Личный кабинет» → «Налоги» → «Имущество». Там всё отображается в реальном времени.