Когда вы покупаете квартиру с помощью материнского капитала, многие думают: «А можно ли вернуть 13% с этой сделки?» Ответ - да, но только с той части денег, которые вы заплатили сами. Государство не возвращает налог с субсидий - и материнский капитал это именно субсидия. Это ключевое правило, которое нужно понять сразу, чтобы не ошибиться при подаче документов.
Что можно вернуть, а что - нет
Сумма материнского капитала в 2025 году - 690 266,95 рубля за первого ребенка и 912 162,09 рубля за второго. Эти деньги вы можете потратить на покупку жилья. Но при расчете налогового вычета их просто вычитают из общей стоимости квартиры. Например, если вы купили квартиру за 4,5 миллиона рублей, из которых 912 тысяч - маткапитал, то вычет считают только с оставшихся 3,588 миллионов. Но тут вступает в силу лимит: максимальная сумма, с которой можно получить вычет, - 2 миллиона рублей. Значит, даже если вы потратили 3,5 миллиона своих денег, вернуть можно только 13% от 2 миллионов - то есть 260 тысяч рублей.
Если же вся квартира оплачена маткапиталом - вычета не будет. Налоговая инспекция не даст вам ни рубля, потому что у вас не было личных расходов. Это не ошибка, а закон. Так работает статья 220 Налогового кодекса РФ. Маткапитал - это не ваш доход, а государственная помощь. А налоговый вычет - это возврат НДФЛ с ваших собственных денег.
Как считать вычет, если вы брали ипотеку
Если вы купили квартиру в ипотеку и использовали маткапитал для погашения основного долга - это не мешает вам получить вычет на проценты. Но только на ту часть процентов, которую вы заплатили своими деньгами до того, как Пенсионный фонд перечислил маткапитал. Допустим, вы выплатили 500 тысяч рублей процентов за три года, а потом маткапиталом погасили остаток. Вычет на проценты вы получите только с 500 тысяч, а не с полной суммы. Максимум, который можно вернуть по процентам - 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов).
Важно: вычет на проценты можно получить только по одному объекту недвижимости. Если вы уже использовали его на первой квартире, даже если вы ее продали, на второй вы не сможете получить его снова. Это одно из самых частых заблуждений. Многие думают, что можно «переключить» вычет с одной квартиры на другую - нет, нельзя.
Какие документы нужны
Чтобы получить вычет, соберите эти бумаги:
- Договор купли-продажи или ДДУ (если квартира в новостройке)
- Акт приема-передачи (для новостроек)
- Платежные документы: выписки с банковского счета, чеки, квитанции - только те, что подтверждают, что вы платили своими деньгами
- Свидетельство о регистрации права собственности
- Сертификат на материнский капитал
- Выписка из Пенсионного фонда - где указано, что средства были перечислены на покупку жилья
- Заявление о распределении вычета между супругами (если квартира оформлена на одного из них)
Если вы оформили квартиру на ребенка - вычет получают родители. Дети не платят НДФЛ, поэтому они не могут быть налогоплательщиками. Но родители могут распределить вычет между собой как захотят - 50/50, 70/30, 100/0 - главное, чтобы было письменное соглашение.
Как подать заявление: через налоговую или работодателя
Есть два способа получить вычет:
- Через налоговую - подаете декларацию 3-НДФЛ, ждете проверки (обычно 3 месяца), потом получаете деньги на счет. Это стандартный путь. Вы получаете всю сумму сразу, но только после подачи декларации.
- Через работодателя - сначала идете в налоговую, получаете уведомление о праве на вычет, потом передаете его работодателю. С этого момента вам перестают удерживать 13% НДФЛ из зарплаты. Вы получаете деньги постепенно - в виде увеличенной зарплаты. Это удобно, если вы не хотите ждать несколько месяцев.
В 2025 году подавать документы стало проще: все можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС. Больше не нужно ехать в инспекцию, стоять в очередях, печатать кучу бумаг. Срок рассмотрения сократился с 3-4 месяцев до 1-2. Но помните: вы можете вернуть налог только за три последних года. То есть, если вы купили квартиру в 2020 году, а подали декларацию в 2025-м - вы получите деньги только за 2022, 2023 и 2024 годы. За 2020 и 2021 - уже нельзя.
Что изменилось в 2025 году
С 1 января 2025 года вступил в силу новый закон - №495-ФЗ. Теперь, если вы покупаете дом (не квартиру) с помощью маткапитала, вам нужно приложить специальное заключение, что дом соответствует санитарным и строительным нормам для постоянного проживания. Это не касается квартир в многоэтажках - там все остается как раньше. Но если вы хотите купить частный дом - убедитесь, что у вас есть этот документ. Без него Пенсионный фонд не перечислит деньги, а значит, и вычет не получится.
Также в 2025 году появилась возможность получить остаток маткапитала в виде единовременной выплаты - до 10 тысяч рублей. Это не влияет на налоговый вычет, но важно знать: если вы решили взять эти деньги, вы теряете возможность потратить их на жилье позже. Планируйте заранее.
Что нельзя делать
Многие семьи ошибаются в трех случаях:
- Покупают квартиру у родственников - налоговая может отказать в вычете, если посчитает сделку фиктивной. Даже если вы платите деньги, а потом переводите их обратно - это риск.
- Не сохраняют платежки - если вы платили наличными, а чеков нет - вычета не будет. Только банковские переводы с пометкой «за квартиру» или квитанции с реквизитами сделки.
- Подают документы слишком поздно - вычет можно получить только за три года назад. Если вы забыли, то 2020 и 2021 годы потеряны навсегда.
Можно ли получить вычет, если вы не работаете
Нет. Налоговый вычет - это возврат НДФЛ. Если вы не платите налоги - вам нечего возвращать. Это значит, что домохозяйка, которая не работает, не может получить вычет сама. Но если ее муж официально трудоустроен и платит налоги - он может подать на вычет, даже если квартира оформлена на жену. Главное - чтобы один из супругов был налогоплательщиком.
Если вы не работаете, но ваш супруг - да, вы можете оформить вычет на него. Распределение между супругами - это право, а не обязанность. Вы можете написать заявление, что весь вычет идет на мужа - и это законно.
Что делать, если вы уже получили вычет раньше
Если вы уже использовали налоговый вычет на покупку жилья в 2015 году - вы не можете получить его снова. Даже если вы продали ту квартиру и купили новую. Лимит - один раз в жизни. Это жесткое правило. Но есть исключение: если вы получили вычет только частично - например, вернули 100 тысяч из 260 тысяч - вы можете добрать остаток при следующей покупке. Главное - чтобы у вас остался неиспользованный лимит.
Региональный маткапитал и налоговый вычет
Если в вашем регионе есть дополнительный материнский капитал - например, 100 тысяч рублей от области - его тоже не учитывают при расчете вычета. Это не влияет на размер возврата. Вы получаете вычет только с ваших личных денег, вне зависимости от того, сколько денег вам дали из бюджета - федерального или регионального.
При этом региональный маткапитал можно использовать одновременно с федеральным. Например: вы берете 912 тысяч федерального маткапитала и 150 тысяч регионального - и оплачиваете ими 1,062 миллиона стоимости квартиры. Остальное - ваши деньги. Вычет считается только с вашей части. Региональные деньги - как и федеральные - не учитываются.
Что ждет в будущем
Сейчас лимит вычета - 2 миллиона рублей - не менялся с 2010 года. За это время цены на жилье выросли в 2-3 раза. Эксперты говорят, что скоро этот лимит пересмотрят. Возможно, в 2026-2027 годах его поднимут до 3 или даже 4 миллионов. Но пока этого не произошло - и вы должны действовать в рамках текущих правил.
Также в 2025 году усиливается контроль за использованием маткапитала. Пенсионный фонд тщательнее проверяет сделки, особенно если квартира куплена у близких родственников. Если что-то кажется подозрительным - сделку могут остановить. Поэтому не пытайтесь обойти правила. Лучше заплатить больше своих денег, чем потом терять и маткапитал, и вычет.
Самый важный совет: сохраняйте все документы. Даже если вы думаете, что «это не важно». Банковские выписки, расписки, договоры - все это может понадобиться через 3-5 лет, если налоговая запросит подтверждение. Лучше перестраховаться, чем потерять 260 тысяч рублей.
Можно ли получить налоговый вычет, если квартира куплена полностью на материнский капитал?
Нет, нельзя. Налоговый вычет предоставляется только на сумму личных средств, потраченных на покупку. Если вся стоимость квартиры покрыта материнским капиталом, у вас нет расходов из собственного бюджета - значит, оснований для вычета нет. Федеральная налоговая служба однозначно подтверждает это правило.
Какой максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры в 2025 году?
Максимальный вычет на покупку жилья - 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей). Это предел. Даже если вы купили квартиру за 10 миллионов, вернуть можно только 260 тысяч. На уплату ипотечных процентов - до 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей).
Можно ли получить вычет, если квартира оформлена на ребенка?
Да, можно. Родители могут получить налоговый вычет, даже если квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, потому что дети не являются налогоплательщиками. Вычет оформляется на одного из родителей - или распределяется между ними по соглашению.
Можно ли получить вычет повторно при покупке второй квартиры?
Нет, нельзя. Налоговый вычет на покупку жилья предоставляется только один раз в жизни. Даже если вы продали первую квартиру и купили новую, вы не можете получить вычет снова. Исключение - если вы не использовали весь лимит (например, вернули только 100 тысяч из 260 тысяч), тогда остаток можно добрать при новой покупке.
Что делать, если я не работал в год покупки квартиры?
Если вы не работали в год покупки, вычет можно получить позже - когда начнете работать и платить налоги. Налоговый вычет не пропадает. Вы подаете декларацию 3-НДФЛ за год, когда у вас был доход, и получаете возврат. Главное - подать документы не позже чем через три года после покупки.
Можно ли получить вычет на проценты по ипотеке, если маткапиталом погашен основной долг?
Да, можно. Вычет на проценты предоставляется на ту сумму, которую вы заплатили своими деньгами до момента погашения ипотеки маткапиталом. Например, если вы выплатили 600 тысяч процентов, а потом маткапиталом погасили остаток - вы получите вычет с 600 тысяч. Максимум - 390 тысяч рублей.